Несмотря на то, что данная тема кажется довольно трудной, мы все-таки постараемся раскрыть ее с другой стороны.
Ни для кого не секрет, что возведение частного дома — это целая творческая вселенная, в каждую деталь которой вы вкладываете свою душу. Но существует ряд рисков, а именно непредвиденных трат, которые могут значительно омрачить происходящее.
Есть и хорошая новость: вы действительно можете вернуть долю от суммы, затраченной на постройку собственного жилья. Российское правительство предлагает несколько налоговых вычетов и льгот, которые помогут вам снизить расходы.
В этой статье мы расскажем о видах налоговых вычетов, их особенностях и что необходимо соблюсти для получения. А также поделимся своими выводами.
Что такое налоговый вычет?
Простыми словами, это возврат части уплаченных вами налогов. Например, при покупке жилья, строительстве дома или по ипотечным процентам.
Существует несколько вариантов налоговых вычетов, включая имущественный, социальный, вычет по земельному налогу и вычет процентов по ипотеке. Давайте рассмотрим каждый из них более подробно.
Имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет на имущество дают не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Оно может осуществляться как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими руками. Имущественный вычет позволяет вернуть или не уплачивать налог при работе с недвижимостью.
Когда ваш дом будет построен, обязательно укажите это в документах, иначе он будет считаться объектом незавершенного строительства. То есть нежилым. А если вы купили участок с постройкой, уделите особое внимание ее статусу. Ведь, чтобы вернуть кусочек средств, дом обязан быть пригодным для проживания.
Максимальный вычет составляет 2 миллиона рублей за стоимость недвижимости, то есть при соблюдении всех условий вы получите 260 тысяч рублей. Даже если потратили больше.
Чтобы претендовать на этот вычет, убедитесь, что у вас есть надлежащая документация, такая как счета-фактуры и квитанции, на все расходы, связанные со строительством вашего дома.
Вычет по земельному налогу
Важно: за покупку только земельного участка налоговый вычет не предусмотрен.
Если вы построите дом или купите землю с готовым, тогда расходы на участок можно будет включить в вычет. Точная сумма будет зависеть от кадастровой стоимости земли, а так же региона, в котором она расположена.
Подавать документы в инспекцию следует после того, как вы зарегистрируете право собственности на дом и переведете его в статус жилого.
Чтобы максимально увеличить этот вычет, убедитесь, что у вас есть кадастровый паспорт на ваш земельный участок, который содержит информацию о его кадастровой стоимости.
Вычет процентов по ипотеке:
Если вы берете ипотеку для строительства дома, сумма возврата рассчитывается как 13% от уплаченных процентов и не может превышать 390 тысяч рублей на одного человека. Супруги также могут подать заявление вместе и получить в совокупности до 780 тысяч рублей. Этот вычет применим и к процентам, которые выплачивают во время строительства, и к долям, выплаченным после завершения строительства. Однако вернуть часть средств можно только за один жилой объект.
Максимальная сумма, которая может быть вычтена из процентов по ипотеке, составляет 3 миллиона рублей.
Чтобы претендовать на этот вычет, вам потребуется ипотечный договор от вашего банка вместе с документацией о выплаченных процентах.
Социальный налоговый вычет:
Он предоставляется семьям с детьми или лицам с ограниченными возможностями. Социальный налоговый вычет вы можете получить, оплатив медицинские услуги, образование или здравоохранение. Так же подать заявление можно при постройке дома: для себя, своих детей или находящихся на иждивении членов семьи с ограниченными возможностями.
Чтобы максимально увеличить этот вычет, ведите подробный учет всех расходов, связанных со строительством вашего дома, таких как счета-фактуры и квитанции.
Условия для вычета налога
И так, рассмотрим условия для получения средств от государства:
- физическое лицо является резидентом РФ;
- дом построен на территории России;
- дом должен быть жилым;
- вы имеете доходы, которые облагались НДФЛ;
- ранее имущественный вычет не использовался либо имеется остаток неиспользуемого вычета;
- осуществленные расходы на строительство дома документально подтверждены.
- вы имеете право собственности на жилой дом, либо доли в нем зарегистрированы.
Какие расходы учитывают?
Как всем известно, любой дом держится на двух черепахах. Это строительные и отделочные материалы. Они представляют собой нечто похожее на котелок, который требует финансовых подношений. По итогу вы получаете банку краски, например. И палочку. Вряд ли вы сталкивались лицом к лицу, но с ощущениями точно знакомы.
Возведение дома требует большого количества усилий и навыков. Это монтаж электропроводки, вентиляционной, гидроизоляционной системы кондиционирования, системы отопления, водоснабжения и канализации. Скорее всего вы воспользуетесь услугами рабочих, даже целой бригады.
Но даже если скрупулезно собирать все чеки и документы, которые подтверждают траты, вернуть налог со всех фактических расходов не получится. Давайте рассмотрим, что входит в расчетную сумму:
- приобретение земли под строительство жилого дома;
- разработка проектно-сметных документов;
- приобретение строительных и отделочных материалов;
- покупка жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
- оплата работ по возведению дома/коттеджа;
- оплата расходов на подключение электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации, а так же создание их автономных источников;
Не входит:
- благоустройство дома;
- расходы на приобретение/аренду строительных инструментов;
- оплата комиссии риэлтору, с помощью которого вы приобрели участок;
- благоустройство территории — оплату услуг ландшафтного дизайнера, обустройство дорожек, приобретение и высадку цветов, кустарников и растений;
- установку сантехники — унитаза, ванной, раковины;
- услуги клининга, оказываемые после окончания работ.
Вам необходимо составить смету по расходам на 2 миллиона рублей и, соответственно, чеки тоже должны быть на эту сумму. До 4 миллионов рублей составить смету и заявить могут супруги, чтобы каждому получить имущественный вычет по максимуму.
Какие нужны документы?
Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья вам потребуются:
- договор купли-продажи на земельный участок, этот документ нужен, только если заявляете вычет по расходам на землю;
- договор о строительстве жилого дома с подрядчиками: компанией, ИП, самозанятым (если разные подрядчики делали для вас отдельные виды работ, тогда подавайте несколько договоров на каждый вид работ с каждым подрядчиком);
- подтверждение расходов: выписки со счета в банке, расписки, квитанции, чеки или акты;
- кредитный договор и подтверждение уплаченных процентов, если был кредит.
Вывод
Максимизация налоговых вычетов при строительстве дома в России требует тщательного планирования и внимания к деталям. Обязательно ведите надлежащую документацию по всем расходам, связанным со строительством, и проконсультируйтесь со специалистом по налогообложению, чтобы убедиться, что вы претендуете на все допустимые вычеты.
Поступая таким образом, вы можете облегчить финансовое бремя строительства дома и воплотить дом своей мечты в реальность.
Больше информации 👉🏼 в нашем Telegram-канале